A partir de febrero de 2025 , la Agencia Tributaria exigirá a las empresas un nuevo requisito de transparencia. La Orden HAC/1526/2024 introduce cambios significativos en la declaración de titulares reales, un paso más en la lucha contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales.
La nueva normativa busca identificar a las personas físicas que realmente controlan su empresa:
• Aquellos que poseen más del 25% del capital social
• Quienes ejercen un control efectivo sobre la sociedad
• En caso de no identificar a estos, se deberá declarar al administrador
La Agencia Tributaria quiere conocer hasta el más mínimo detalle. Prepare los siguientes datos de cada titular real:
• Nombre completo
• Documento de identidad (DNI o NIE)
• Fecha de nacimiento
• Nacionalidad
• País de residencia
• País de expedición del documento
La declaración no será igual que antes. Ahora incluye:
• Una nueva página 10 específica para titularidad real
• Posibilidad de autorizar notificaciones por teléfono o email
• Debe coincidir con la información del modelo 200 de Sociedades y el Registro Mercantil
Atención, porque esto no es una recomendación, es una obligación. El incumplimiento puede suponer:
• Multas entre 300 y 400 euros
• 20 euros adicionales por cada dato incorrecto o faltante
En Sellarès Assessors somos especialistas en simplificar trámites fiscales complejos. La nueva declaración de titularidad real puede parecer un desafío, pero para nosotros es una oportunidad para ayudarle.
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