¿Tiene usted un plan de pensiones contratado antes de 2015? Si es así, le interesa conocer los cambios normativos que entraron en vigor el 1 de enero de 2025 y que pueden permitirle acceder a su dinero de forma más flexible.
¿Qué ha cambiado en el rescate de planes de pensiones?
Desde enero de 2025, los titulares de planes de pensiones con más de 10 años de antigüedad pueden rescatar su capital sin necesidad de justificar situaciones excepcionales como jubilación, incapacidad permanente o desempleo de larga duración. Esta importante modificación del Real Decreto 62/2018 representa un avance significativo en la flexibilidad de estos productos de ahorro.
Para poder beneficiarse de esta medida, debe cumplir los siguientes criterios:
- Antigüedad mínima: Las aportaciones deben tener al menos 10 años desde su realización
- Límite temporal: Solo se pueden rescatar los derechos consolidados correspondientes a aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2015
- Sin restricciones adicionales: No es necesario acreditar ninguna situación personal especial
Además del rescate sin justificación, la reforma ha introducido mejoras en las comisiones de gestión:
- Reducción del promedio de comisiones al 1,25%
- En fondos de renta fija, las comisiones pueden llegar al 0,85%
- Mayor rentabilidad neta para los partícipes
El capital rescatado se integra en la base general del IRPF, lo que puede incrementar su tipo marginal de tributación. Es fundamental planificar el momento y la modalidad del rescate.
Si cumple los siguientes requisitos, puede beneficiarse de una reducción del 40%:
- Rescate en un único pago
- Realizado en el ejercicio en que se cumplen 10 años o en los dos ejercicios siguientes
- Aplicable únicamente a aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2007
El rescate se considera un segundo pagador en su declaración de la renta, lo que podría obligarle a presentar declaración si sus ingresos superan los límites establecidos por Hacienda.
Cada situación personal es única, y la decisión de rescatar un plan de pensiones debe evaluarse cuidadosamente considerando:
- Su situación fiscal actual y proyecciones futuras
- Sus necesidades de liquidez
- El impacto en su planificación de jubilación
- Las alternativas de inversión disponibles
Conclusión: aproveche las nuevas oportunidades con planificación
La nueva normativa de rescate de planes de pensiones representa una excelente oportunidad para quienes necesiten acceder a su capital acumulado. Sin embargo, la planificación fiscal adecuada es clave para optimizar los beneficios y minimizar el impacto tributario.
¿Necesita asesoramiento personalizado sobre el rescate de su plan de pensiones? En Sellarès, nuestros asesores fiscales especializados le ayudarán a evaluar su situación particular y diseñar la estrategia más conveniente para sus intereses.
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