Té vostè un pla de pensions contractat abans de 2015? Si és així, li interessa conèixer els canvis normatius que van entrar en vigor l’1 de gener de 2025 i que poden permetre-li accedir als seus diners de forma més flexible.
Des de gener de 2025, els titulars de plans de pensions amb més de 10 anys d’antiguitat poden rescatar el seu capital sense necessitat de justificar situacions excepcionals com jubilació, incapacitat permanent o atur de llarga durada. Aquesta important modificació del Reial Decret 62/2018 representa un avenç significatiu en la flexibilitat d’aquests productes d’estalvi.
Per poder beneficiar-se d’aquesta mesura, ha de complir els següents criteris:
- Antiguitat mínima: Les aportacions han de tenir almenys 10 anys des de la seva realització
- Límit temporal: Només es poden rescatar els drets consolidats corresponents a aportacions realitzades fins al 31 de desembre de 2015
- Sense restriccions addicionals: No cal acreditar cap situació personal especial
A més del rescat sense justificació, la reforma ha introduït millores en les comissions de gestió:
- Reducció de la mitjana de comissions a l’1,25%
- En fons de renda fixa, les comissions poden arribar al 0,85%
- Major rendibilitat neta per als partícips
El capital rescatat s’integra a la base general de l’IRPF, cosa que pot incrementar el seu tipus marginal de tributació. És fonamental planificar el moment i la modalitat del rescat.
Si compleix els següents requisits, pot beneficiar-se d’una reducció del 40%:
- Rescat en un únic pagament
- Realitzat en l’exercici en què es compleixen 10 anys o en els dos exercicis següents
- Aplicable únicament a aportacions realitzades abans de l’1 de gener de 2007
El rescat es considera un segon pagador a la seva declaració de la renda, cosa que podria obligar-lo a presentar declaració si els seus ingressos superen els límits establerts per Hisenda.
Per què és important assessorar-se abans de rescatar el seu pla de pensions?
Cada situació personal és única, i la decisió de rescatar un pla de pensions s’ha d’avaluar acuradament considerant:
- La seva situació fiscal actual i projeccions futures
- Les seves necessitats de liquiditat
- L’impacte en la seva planificació de jubilació
- Les alternatives d’inversió disponibles
La nova normativa de rescat de plans de pensions representa una excel·len oportunitat per a aquells que necessitin accedir al seu capital acumulat. No obstant això, la planificació fiscal adequada és clau per optimitzar els beneficis i minimitzar l’impacte tributari.
Necessita assessorament personalitzat sobre el rescat del seu pla de pensions? A Sellares, els nostres assessors fiscals especialitzats l’ajudaran a avaluar la seva situació particular i dissenyar l’estratègia més convenient per als seus interessos.
Contacti amb nosaltres per a una consulta personalitzada i descobreixi com pot optimitzar el rescat del seu pla de pensions sota la nova normativa.
