A partir de febrer de 2025, l’Agència Tributària exigirà a les empreses un nou requisit de transparència. L’Ordre HAC/1526/2024 introdueix canvis significatius en la declaració de titulars reals, un pas més en la lluita contra el frau fiscal i el blanqueig de capitals.
La nova normativa busca identificar les persones físiques que realment controlen la seva empresa:
• Aquells que posseeixen més del 25% del capital social
• Els qui exerceixen un control efectiu sobre la societat
• En cas de no identificar-los, s’haurà de declarar l’administrador
L’Agència Tributària vol conèixer fins al més mínim detall. Prepari les dades següents de cada titular real:
• Nom complet
• Document d’identitat (DNI o NIE)
• Data de naixement
• Nacionalitat
• País de residència
• País d’expedició del document
La declaració no serà com abans. Ara inclou:
• Una nova pàgina 10 específica per a la titularitat real
• Possibilitat d’autoritzar notificacions per telèfon o correu electrònic
• Ha de coincidir amb la informació del model 200 de Societats i el Registre Mercantil
Atenció, perquè això no és una recomanació, és una obligació. L’incompliment pot suposar:
• Multes d’entre 300 i 400 euros
• 20 euros addicionals per cada dada incorrecta o absent
A Sellarès Assessors som especialistes en simplificar tràmits fiscals complexos. La nova declaració de titularitat real pot semblar un repte, però per a nosaltres és una oportunitat per ajudar-lo.
